被继承人的子女先于被继承人死亡遗产如何处理？

1993年，李先生与刘女士离婚，孩子小强和李先生生活，1994年李先生因为意外去世留下遗产170000元，小强与奶奶生活，奶奶为他支付了上学期间的学费共计10000元，这一年小强爷爷也因病去世，其遗产为50000元。1995年小强回到妈妈身边，后向法院起诉分割遗产，后经过法院审理认为，李先生去世后，其遗产应由小强的爷爷奶奶和小强继承，因此小强的份额为85000元，小强爷爷奶奶为42500元。后小强爷爷去世，由奶奶继承一半21250元，剩下由两个子女继承和小强代位继承李先生份额，分别继承7083.3元，法院认为应扣除安葬费和学费，故应继承金额为72083.3元。